《群书治要·鹖冠子》中记载了春秋战国时神医扁鹊三兄弟治病的故事。魏文王问扁鹊：“子昆弟三人其孰最善为医？”扁鹊曰：“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。”“长兄于病视神，未有形而除之，故名不出于家。中兄治病，其在毫毛，故名不出于闾。若扁鹊者，镵血脉，投毒药，副肌肤，闲而名出闻于诸侯。这个典故说明了事后控制不如事中控制、事中控制不如事前控制的道理。另外，这个典故还传递了其他道理。比如说，可以为提升合规思维能力导入过程论的视角，建立健全制度建设全链条工作机制，使风险防控和应对更加具有实效性。

一、合规的工作机制是提升法治思维能力和防范风险的保障。这里的合法规范工作机制，不仅包括按照合乎法律规范的制度建设，还包括职责岗位全面履行职责的流程，更包括员工标准行为的培养。在这层意义上，合规的工作机制与组织机构职责分工是一脉相承的，应健全分工明确、权责统一的制度，完善业务流程设计，根据法法律法规的规定，对支撑性的文件标准、行为标准进行具体规范。文件标准应列明允许事项，让人们明白哪些事情可以做、应当怎么做。行为标准应明禁止事项，让员工清楚哪些事情是不能做、做了必追责，还包括列明行使审批权的“规定”流程，让人们知道经过哪些流程、如何做，才能确保所实施的行为合法、合理、合情、高效。

二、应当确立过程论的视角，充分认识企业事情，认识到制度覆盖全链条都是必要且重要的，哪一部分都是不可或缺的。力戒程序正义而忽略结果公平非此即彼的思维方式，聚力打造并不断符合企业实际的合理制度。科学合理的流程设计是全过程监管防控机制的实效性保障，既要重视事后惩戒的“大手术”，又要抓好事中纠偏的“轻微小病”的治疗，还要聚力于“病发之前”的事前预风险防范，做到“未有形而除之”。唯有让事前的“大哥”和事中的“二哥”均获得与之匹配的重视，才能够让其与事后做大手术的“扁鹊”相互配合，齐心协力筑起全过程监管防控的铜墙铁壁。

三、应当坚持权责统一、深挖问题的原则，不断完善事前、事中、事后的过程评估和瑕疵纠偏。出现了审计问题，应坚持“不逃避、不隐瞒”的基本原则，基于数据对相关程序、标准和纠偏机制再审视，查明表象原因和深层次原因，采取相应的措施迅速地实施纠偏，防止听之任之，只有如此，才能不断提高运用合规思维解决企业高质量发展中突出矛盾和问题的能力。

四、扎实推进培训、宣传教育工作，让进行事前和事中预防控制的理念获得更多的理解和支持，为预防控制论提供广阔的实践空间。如即便扁鹊及时指出了蔡桓公的病，只要蔡桓公不觉醒、不理解、不配合，那么，疾病从腠理到肌肤再到肠胃，事前、事中的防治措施皆无法施行。放到实践当中来，就是打好“宣传+培训+督导”组合拳，以提高各重点单位培训效能为着眼点，不断丰富培训形式，挖掘宣传教育资源，重点引导以干带学、学以致用，强化上下联通的督导检查机制，逐步提升制度执行管理水平，规范员工在业务操作环节的处置能力，不断检验机制的可行性、可操作性，循环促进、提高合规管理水平。（房伟）